Các loại thuế phải nộp khi bán hàng trên Shopee 2025

Shopee là một trong những nền tảng thương mại điện tử phổ biến nhất tại Việt Nam hiện nay, thu hút hàng triệu người tham gia bán hàng online. Tuy nhiên, khi hoạt động kinh doanh phát sinh doanh thu, người bán dù là cá nhân hay doanh nghiệp đều phải tuân thủ quy định pháp luật, trong đó có nghĩa vụ nộp thuế. Vậy, bán hàng trên Shopee phải đóng những loại thuế gì? Mức đóng bao nhiêu? Cách kê khai và nộp thuế ra sao? Bài viết này sẽ giúp bạn nắm rõ toàn bộ quy định về thuế khi bán hàng trên Shopee.

Ai là người phải nộp thuế khi bán hàng trên Shopee?

Bất kỳ cá nhân, hộ kinh doanh hay doanh nghiệp nào có hoạt động bán hàng thường xuyên trên Shopee đều thuộc diện quản lý thuế. Shopee hiện đang triển khai kết nối dữ liệu với cơ quan thuế và các ví điện tử (ShopeePay, MoMo,…) để hỗ trợ quản lý dòng tiền và doanh thu. Do đó, dù bạn bán nhỏ lẻ hay quy mô lớn, nếu có doanh thu ổn định thì đều cần lưu ý đến nghĩa vụ thuế.

Từ năm 2022, theo quy định của Nghị định 91/2022/NĐ-CP và Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân bán hàng qua sàn TMĐT như Shopee sẽ bị tính thuế nếu tổng doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên.

Các loại thuế phải nộp khi bán hàng trên Shopee

Người bán hàng trên Shopee có thể phải nộp các loại thuế sau:

Thuế giá trị gia tăng (GTGT): 1% doanh thu

• Áp dụng cho hộ/cá nhân kinh doanh không đăng ký theo phương pháp khấu trừ.
• Tính theo doanh thu bán hàng, không tính theo lợi nhuận.
• Với doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên thì sẽ bắt đầu tính thuế GTGT.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): 0.5% doanh thu

• Cũng áp dụng cho hộ/cá nhân kinh doanh.
• Tính theo doanh thu bán ra, không trừ chi phí.
• Nếu bạn là doanh nghiệp thì sẽ chịu thuế TNDN theo tỷ lệ khác.

Phí kê khai và sử dụng dịch vụ trung gian

• Một số trường hợp, Shopee sẽ tự động khấu trừ thuế (GTGT và TNCN) trước khi chuyển tiền cho người bán nếu người bán đăng ký hộ kinh doanh hoặc hoạt động dưới dạng cộng tác viên của một thương hiệu khác.

Trường hợp nào được miễn thuế?

Nếu tổng doanh thu từ hoạt động bán hàng trong năm dưới 100 triệu đồng, bạn được miễn cả thuế GTGT và TNCN. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng cơ quan thuế có quyền tổng hợp dữ liệu từ nhiều kênh để xác minh mức doanh thu thực tế (Shopee, TikTok Shop, Facebook,…). Do đó, việc tách nhỏ tài khoản để né thuế là không hợp lệ.

Cách kê khai và nộp thuế khi bán hàng trên Shopee

Nếu bạn là cá nhân không có đăng ký hộ kinh doanh:

• Chưa bắt buộc kê khai trực tiếp nếu Shopee đã hỗ trợ khấu trừ và nộp thay.
• Bạn nên thường xuyên theo dõi thông báo từ Shopee, ví ShopeePay hoặc email để biết khoản thuế đã bị khấu trừ.

Nếu bạn có giấy phép hộ kinh doanh:

• Phải đăng ký mã số thuế cá nhân/hộ kinh doanh tại chi cục thuế nơi cư trú.
• Thực hiện kê khai theo quý hoặc năm tùy quy định.
• Nộp tờ khai và tiền thuế thông qua Cổng thông tin thuế điện tử hoặc đến kho bạc, ngân hàng được ủy nhiệm thu.

Nếu bạn là doanh nghiệp:

• Kê khai theo mô hình doanh nghiệp (nộp thuế GTGT, TNDN, lệ phí môn bài,…).
• Phải có hóa đơn chứng từ đầy đủ, sổ sách kế toán đúng quy định.

Một số lưu ý quan trọng về thuế trên Shopee năm 2025

• Shopee đang ngày càng thắt chặt kết nối với cơ quan thuế, đặc biệt trong giai đoạn chính phủ triển khai đề án quản lý thuế trên sàn thương mại điện tử.
• Nếu có thu nhập cao từ Shopee mà chưa đăng ký kê khai thuế, bạn có thể bị truy thu và xử phạt hành chính.
• Nên chủ động làm việc với chi cục thuế địa phương để được hướng dẫn cụ thể theo từng trường hợp.
• Với cá nhân muốn nghiêm túc kinh doanh, nên cân nhắc mở hộ kinh doanh cá thể, vừa hợp pháp hóa hoạt động vừa đảm bảo dễ mở rộng.

Bán hàng trên Shopee mang lại cơ hội kinh doanh hấp dẫn, nhưng cũng đi kèm với trách nhiệm về thuế. Việc nắm rõ các loại thuế cần đóng, điều kiện miễn thuế và quy trình kê khai sẽ giúp bạn tránh rủi ro pháp lý, đồng thời tạo nền tảng vững chắc cho việc phát triển thương hiệu lâu dài.

Nếu bạn thấy bài viết hữu ích, hãy chia sẻ và theo dõi QT Agency để cập nhật thêm nhiều chiến lược kinh doanh hấp dẫn khác!